Данъци

ДДС

ДДС (Umsatzsteuer) се заплаща, когато продавате стоки или услуги. Стандартната ставка е 19%, като е приложима и понижена ставка от 7%, например за професии, в сферата на изкуството и медиите. Трябва да начислявате ДДС на своите клиенти и да заявявате това отделно на Вашите фактури. Трябва да обърнете внимание на информацията, която е необходима във Вашите фактури. След това Вие трябва да заплатите ДДС, което получавате от Вашите клиенти на Данъчната служба, като част от Вашето възстановяване на ДДС (Umsatzsteuer-Voranmeldung).

Данък на вложенията (Vorsteuer)

Вие заплащате данък на вложенията за (почти) всички покупки, свързани с дружеството. Трябва да гарантирате, че този данък се обявява отделно на фактурите, които заплащате.
Фактурите не използват термина данък на вложенията (Vorsteuer), а ДДС (Umsatzsteuer)] След това Вие можете да приспаднете този данък на вложенията (Vorsteuer) от ДДС-то (Umsatzsteuer), което заплащате на Данъчната служба, като част от Вашето възстановяване на ДДС (Umsatzsteuer-Voranmeldung).

Данък общ доход

Всеки, който генерира или получава доход, трябва да заплаща данък общ доход (Einkommensteuer).

Данъкът общ доход зависи от личната печалба, която генерирате от своето дружество (като извадите всички оперативни разходи). През първата година от Вашето самонаемане, Данъчната служба ще прогнозира Вашата печалба, на базата на предоставената от Вас информация. След това, Данъчната служба ще определи определена сума, която ще трябва да заплащате като тримесечни авансови плащания. Ако Вашият доход е по-висок от първоначално очаквания, ще трябва да заплатите оставащите данъци през следващата година. Ако трябва да правите авансови плащания както на допълнителните данъци и на данък общ доход, ще се окажете във финансово затруднение. Трябва да се свържете с Вашия данъчен консултант, за да разберете дали можете да очаквате допълнителни данъци и каква ще е тяхната сума, за да можете да отделите пари за тяхното покриване.

Търговски данък

Ще трябва да заплащате, на всяко тримесечие, търговски данък към Вашата община. Веднъж годишно, Вие или Вашият данъчен консултант, ще трябва да издава документ за възстановяване на търговски данък и да го изпраща на Данъчната служба.

Корпоративен данък

Корпоративният данък (Körperschaftsteuer) е платим само за печалбата, генерирана от корпорации (Kapitalgesellschaften) (GmbH, AG). Ще трябва да заплащате авансов корпоративен данък на всяко тримесечие към Данъчната служба (Finanzamt), отговаряща за Вашето дружество

Регламент за малки предприятия

Има множество правила, които са създадени, за да улеснят правенето на бизнес за малките предприятия.
Ако отговаряте и на двете следващи предварителни условия, няма да е необходимо да заплащате ДДС на Данъчната служба:

• Вашият оборот, включително платимия данък, не надвишава €17 500 в предходната календарна година, и
• Вашият оборот, плюс платимия данък, не се очаква да надвиши €50 000 през текущата година.

В момента, в който създадете своя бизнес, трябва да направите реалистична оценка на общия оборот, който очаквате да генерирате. В годината на оставане, очакваният общ оборот за настоящата календарна година, включително ДДС, не трябва да надвишава €17 500.